每經(jīng)記者｜王硯丹    每經(jīng)編輯｜葉峰    

5月31日，證監(jiān)會聯(lián)合司法部、財政部共同發(fā)布《關于加強注冊制下中介機構廉潔從業(yè)監(jiān)管的意見》（以下簡稱《意見》），自公布之日起實施。《意見》旨在全面完善相關制度機制，明確規(guī)范要求和相關責任，著力解決注冊制下的廉潔從業(yè)突出風險點，督促中介機構勤勉盡責，廉潔自律，引導形成廉潔從業(yè)風險防控的內(nèi)生動力和常態(tài)化機制。其中更是明確提到，禁止以不合理低價、不當承諾等不正當競爭方式招攬業(yè)務。

針對注冊制下廉潔從業(yè)的重點風險領域，《意見》對證券公司及其從業(yè)人員作出了針對性的細化規(guī)定，同時明確會計師事務所、律師事務所等中介機構參照執(zhí)行，具體要點如下：

要點一：明確證券公司主要負責人是落實廉潔從業(yè)管理職責的第一責任人

《意見》指出，證券公司應在公司層面建立健全廉潔從業(yè)管理領導機制和基本制度安排，鼓勵證券公司將廉潔從業(yè)管理目標和總體要求等納入公司章程。證券公司主要負責人是落實廉潔從業(yè)管理職責的第一責任人，對本公司廉潔從業(yè)違法違規(guī)問題承擔領導責任，各級負責人在職責范圍內(nèi)承擔相應管理責任。證券公司應當指定內(nèi)部控制相關部門對本公司及其工作人員的廉潔從業(yè)情況進行監(jiān)督、檢查和處理。證券公司應結合組織形式充分發(fā)揮黨建工作對廉潔從業(yè)管理的引領作用。

要點二：證券公司每年應開展不少于一次廉潔從業(yè)內(nèi)部檢查

證券公司應當建立健全內(nèi)部控制制度，系統(tǒng)評估和識別廉潔從業(yè)風險點，將廉潔從業(yè)風險納入全面風險管理體系，制定全面有效的事前防范、事中管控、事后追責體系機制，完善廉潔從業(yè)內(nèi)部規(guī)則，全面覆蓋業(yè)務各環(huán)節(jié)和崗位，并定期開展廉潔從業(yè)情況內(nèi)部檢查，每年應當不少于一次。

要點三：嚴格杜絕賬外賬、“小金庫”等不規(guī)范行為

證券公司應當建立健全財務管理制度，嚴格執(zhí)行財務紀律和內(nèi)部流程，充分發(fā)揮內(nèi)審稽核等部門作用，重點對業(yè)務收入、成本費用支出、薪酬獎金、資金往來等項目中的異常情形加強審查核查，堵塞財務管理漏洞。嚴格杜絕賬外賬、“小金庫”等不規(guī)范行為。

要點四：不得將從業(yè)人員薪酬收入與其承做或承攬的項目收入直接掛鉤

證券公司應當建立科學合理的激勵約束機制和內(nèi)部問責機制，不得將從業(yè)人員薪酬收入與其承做或承攬的項目收入直接掛鉤，不得以業(yè)務包干等過度激勵方式開展投資銀行業(yè)務。

要點五：對從業(yè)人員及其配偶、利害關系人投資行為嚴格審查

證券公司應當加強利益沖突審查，將審查機制貫穿投資銀行業(yè)務全流程，對從業(yè)人員及其配偶、利害關系人是否存在違規(guī)從事證券、基金和未上市企業(yè)股權投資的情形進行審查，建立健全回避制度并嚴格執(zhí)行，從源頭上防范廉潔從業(yè)風險。

要點六：投行不得以不正當方式干預影響監(jiān)管審核

證券公司及其從業(yè)人員在從事投資銀行業(yè)務過程中，應當遵循證監(jiān)會及交易所有關溝通交往規(guī)定，不得以不正當方式教唆、指使、協(xié)助他人干預影響審核，不得在項目申報、審核、注冊過程中通過利益輸送、行賄等方式“圍獵”監(jiān)管審核人員，不得利用證監(jiān)會系統(tǒng)在職人員或離職人員及其近親屬等關系或身份謀取不正當利益。

要點七：應重點防范突擊入股、利益輸送、“影子股東”、違規(guī)代持等違法違規(guī)行為

證券公司在投行項目股東穿透等事項核查中，應當重點對證券公司高級管理人員和經(jīng)辦人員、證監(jiān)會系統(tǒng)離職人員不當入股行為進行嚴格審查，防范突擊入股、利益輸送、“影子股東”、違規(guī)代持等違法違規(guī)行為；發(fā)現(xiàn)違法違紀線索的，應及時向公司所在地證監(jiān)局報告。

要點八：禁止傳播泄露內(nèi)幕信息、未公開信息

證券公司應當加強對上市公司并購重組、證券發(fā)行詢價定價信息等內(nèi)幕信息和未公開信息的管理，建立健全信息知情人登記管理制度，完善信息隔離墻機制，禁止傳播泄露內(nèi)幕信息、未公開信息，切實防范利用內(nèi)幕信息、未公開信息從事串通報價、內(nèi)幕交易、利用未公開信息交易、操縱證券市場等違法違規(guī)行為。

要點九：不得以明顯低于行業(yè)定價水平招攬業(yè)務

證券公司應當強化公平競爭意識，不得以明顯低于行業(yè)定價水平、利益輸送、商業(yè)賄賂、不當承諾等不正當競爭方式招攬業(yè)務，不得從事其他違反公平競爭、破壞市場秩序的行為。

要點十：禁止利用聘請第三方進行利益輸送、商業(yè)賄賂等違法行為

證券公司應當加強對聘請各類第三方機構和個人的廉潔風險防范，制定規(guī)范聘用第三方的制度，明確資質(zhì)條件和遴選流程，確保相關聘請行為合法合規(guī)，并依據(jù)有關規(guī)定履行信息披露義務。禁止利用聘請第三方進行利益輸送、商業(yè)賄賂等違法行為。

要點十一：建立健全投資銀行業(yè)務“三道防線”

證券公司應當嚴格按照《證券公司投資銀行業(yè)務內(nèi)部控制指引》相關要求，建立健全投資銀行業(yè)務“三道防線”，充分發(fā)揮監(jiān)督制衡作用。不得在項目申報、審核、發(fā)行承銷過程中通過欺詐、脅迫發(fā)行人獲取不正當利益，或者協(xié)助發(fā)行人隱瞞財務造假等違法違規(guī)行為。不得在證券發(fā)行過程中協(xié)助發(fā)行人直接或間接認購自己發(fā)行的債券，不得以返費、代持、違規(guī)配售等方式輸送或謀取不正當利益。

證監(jiān)會指出，下一步，證監(jiān)會將會同司法部、財政部全面加強中介機構廉潔從業(yè)監(jiān)管，督促相關中介機構深刻認識和高度重視注冊制下廉潔風險防范的重要性，堅決摒棄通過不正當行為“走捷徑”的錯誤思維，認真落實《意見》要求，當好資本市場“看門人”，為全面實行股票發(fā)行注冊制提供堅實保障。證監(jiān)會將加大監(jiān)管執(zhí)法力度，進一步完善現(xiàn)場檢查及風險監(jiān)測機制，對違法違規(guī)行為落實“穿透式監(jiān)管、全鏈條問責”，用好“資格罰”和“經(jīng)濟罰”，有效強化監(jiān)管震懾。同時，證監(jiān)會還將指導行業(yè)協(xié)會加強行業(yè)廉潔從業(yè)文化建設，構建“合規(guī)、誠信、專業(yè)、穩(wěn)健”的核心行業(yè)文化理念，推動業(yè)務發(fā)展與文化建設深度融合，形成健康良好的行業(yè)生態(tài)，促進行業(yè)機構在高質(zhì)量發(fā)展的道路上行穩(wěn)致遠。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)_500450503